En los últimos años, plataformas como Bizum, PayPal, Revolut o Wise han transformado la forma en que particulares y autónomos realizan pagos y reciben dinero. Sin embargo, este cambio no ha pasado desapercibido para la Agencia Tributaria.
Cada vez son más frecuentes las revisiones fiscales por movimientos bancarios digitales, especialmente cuando no están debidamente justificados o cuando pueden ocultar actividad económica no declarada o donaciones encubiertas.
Como asesoría especializada en fiscalidad y compliance financiero, en Romehu Consultores te explicamos qué vigila Hacienda, qué importes son críticos y cómo puedes protegerte legalmente.
¿Por qué Hacienda controla los movimientos en Bizum, PayPal o transferencias?
El objetivo de la Agencia Tributaria es detectar:
- Ingresos no declarados.
- Pagos entre particulares que puedan suponer rendimientos de actividades económicas.
- Donaciones encubiertas que no tributan por el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
La tecnología actual permite a Hacienda cruzar datos con bancos, plataformas y pasarelas de pago. Desde 2021, las entidades financieras están obligadas a informar de ciertos movimientos, incluso si no se hacen desde cuentas corrientes tradicionales.
¿Qué operaciones pueden activar una revisión?
No existe una cifra exacta para iniciar una comprobación, pero ciertos movimientos despiertan alertas automáticas, sobre todo si no están bien justificados documentalmente. Entre ellos:
- Movimientos iguales o superiores a 3.000 €, ya sea por Bizum, transferencia o efectivo. Son comunicados por las entidades al Banco de España y, por tanto, accesibles por Hacienda.
- Transferencias superiores a 10.000 € entre particulares pueden considerarse donaciones encubiertas si no se acompañan de un contrato o el modelo 651.
Además, cualquier ingreso, por pequeño que sea, derivado de una actividad económica (como venta de productos o servicios) debe ser declarado.
Hacienda puede aplicar estimación indirecta si detecta márgenes de beneficio inusualmente bajos respecto al sector, lo que puede resultar en imputaciones por ventas no declaradas.
ISO 20022: Más control sobre los movimientos bancarios
En 2025 entra en vigor el nuevo estándar ISO 20022, que permitirá:
- Más detalle en la información de cada transferencia.
- Identificar con mayor precisión el tipo de operación y los perfiles de ordenante y beneficiario.
- Mayor capacidad de análisis por parte de Hacienda.
Esto supondrá menos margen para errores o movimientos opacos fuera del radar fiscal.
¿Cuándo se considera una transferencia como donación?
Toda entrega gratuita de dinero entre particulares puede ser considerada donación, incluso si se hace por Bizum o PayPal.
Esto implica la obligación de presentar el modelo 651 en muchas comunidades autónomas y pagar el impuesto correspondiente. De no hacerlo, puede conllevar:
- Regularizaciones con intereses.
- Sanciones de hasta el 150% del impuesto no ingresado.
- Inspecciones si se detecta reincidencia.
¿Cómo evitar problemas con Hacienda?
La mejor defensa ante una revisión fiscal es la prevención. Recomendamos:
- Guardar facturas, contratos o correos que acrediten la naturaleza del movimiento.
- Declarar en IRPF o Impuesto de Sociedades los ingresos por actividad económica.
- Presentar la autoliquidación de donaciones en plazo.
- Separar cuentas personales y profesionales si eres autónomo o gestionas un ecommerce.
¿Por qué contar con un asesor fiscal?
La fiscalidad digital cambia rápidamente y puede ser compleja. En Romehu Consultores ayudamos a:
- Clasificar y justificar correctamente tus ingresos y transferencias.
- Detectar operaciones que deben tributar.
- Presentar modelos fiscales correctamente.
- Actuar ante inspecciones o requerimientos.
Trabajamos con particulares, autónomos y negocios digitales que reciben pagos por plataformas o gestionan ingresos online.
Bizum, PayPal y otras plataformas son herramientas muy útiles, pero no están fuera del alcance de Hacienda. Usarlas sin conocimiento fiscal puede implicar sanciones importantes.
Una gestión fiscal preventiva es la clave para aprovechar lo digital con seguridad.
¿Tienes dudas sobre un movimiento concreto o necesitas revisar tus cuentas?
Contáctanos en Romehu Consultores. Te ayudamos a proteger tu economía y cumplir con la ley sin sobresaltos.
