Aunque la deducción estatal por adquisición de vivienda habitual fue eliminada en 2013 para nuevas compras, miles de contribuyentes todavía pueden beneficiarse de ella. Además, muchas comunidades autónomas ofrecen deducciones propias por inversión en vivienda habitual, tanto para nuevos compradores como para colectivos específicos. Conocer estas posibilidades puede suponerte un importante ahorro fiscal cada año.
1. ¿Quién puede aplicar la Deducción Estatal por Vivienda Habitual?
Solo pueden aplicarla los contribuyentes que adquirieron su vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y hayan practicado la deducción en una declaración anterior. Si compraste o empezaste a pagar una hipoteca después de esa fecha, ya no tienes derecho a esta deducción estatal.
2. ¿Cuánto se puede deducir?
La deducción estatal es del 15% sobre un máximo de 9.040 € anuales invertidos en la compra o financiación de la vivienda habitual. Esto se traduce en un ahorro máximo de 1.356 € al año en la declaración del IRPF.
Si hay dos titulares, cada uno puede aplicar la deducción sobre su parte, siempre que ambos cumplan los requisitos.
3. ¿Qué pagos dan derecho a Deducción?
Puedes aplicar la deducción sobre:
- Cuotas del préstamo hipotecario (capital e intereses).
- Primas de seguros vinculados a la hipoteca (si están incluidos en el contrato).
- Gastos de adquisición financiados (como notaría, registro o impuestos iniciales), siempre que se hayan incluido en el préstamo.
4. Deducciones autonómicas por vivienda: ¡Atento a tu Comunidad!
Aunque la deducción estatal está limitada a viviendas adquiridas antes de 2013, muchas comunidades autónomas mantienen deducciones propias por inversión en vivienda habitual. Estas deducciones pueden aplicarse incluso a adquisiciones posteriores, especialmente si perteneces a determinados colectivos como:
- Jóvenes menores de 35 años
- Familias numerosas
- Personas con discapacidad
- Residentes en zonas rurales o despobladas
Cada comunidad establece sus propios requisitos, porcentajes y límites, pero en muchas de ellas la deducción sigue vigente y es compatible con otras si se cumplen las condiciones.
Por ejemplo:
- En Madrid, existe una deducción del 25% de los intereses del préstamo para jóvenes.
- En Andalucía, se permite deducir el 3% de las cantidades invertidas si tienes menos de 35 años.
- En Castilla y León, las familias numerosas pueden deducir hasta un 18% en la compra de vivienda.
Consulta siempre el tramo autonómico del IRPF en tu declaración, ya que muchas veces estas deducciones no se aplican automáticamente y deben marcarse manualmente.
5. Requisitos para mantener la Deducción Estatal
- Uso como vivienda habitual: Debes residir en ella de forma continuada al menos durante tres años, salvo excepciones justificadas (como cambio de trabajo, separación, etc.).
- Continuidad: Debes haber aplicado la deducción en años anteriores para seguir haciéndolo.
6. ¿Y si cambio de Vivienda?
Si vendes tu vivienda habitual y compras otra, puedes aplicar la deducción por reinversión en vivienda habitual siempre que destines íntegramente la ganancia a la nueva adquisición. Eso sí, si tu nueva vivienda se compró después del 1 de enero de 2013, no podrás seguir aplicando la deducción general, pero podrías tener derecho a alguna deducción autonómica si cumples los requisitos.
7. Errores comunes
- Aplicar la deducción cuando la vivienda no es la habitual (segunda residencia o alquilada).
- No comprobar si el banco ha desglosado correctamente los pagos que realmente dan derecho a deducción.
- Olvidar aplicar deducciones autonómicas por desconocimiento.
Una deducción que aún puede ayudarte
Aunque la deducción estatal está cerrada para nuevas adquisiciones, sigue siendo una herramienta muy útil para quienes cumplen los requisitos. Y más aún, las deducciones autonómicas pueden suponer un ahorro relevante, incluso para quienes compraron vivienda más recientemente.
Revisar tus condiciones y estar al tanto de las ventajas fiscales en tu comunidad puede marcar la diferencia en tu declaración de la renta.
¿Tienes dudas sobre qué deducciones puedes aplicar? Contar con asesoramiento fiscal especializado te permite evitar errores, cumplir con Hacienda y pagar solo lo justo.
