超过 6,010,121.04 欧元的运营量意味着国库前的新义务。 尽管这种变化发生在次年年初，但在 11 月期间的预期可以避免行政和会计问题。
今年的最后一个季度是公司税收规划的决定性时刻。 通常，重点是会计结算、年度结果或公司税。 但是，还有一个不应该被忽视的问题： 截至2027年1月1日，出于税收目的获得大公司地位的可能性。
对于许多成长中的公司来说，超过一定水平的计费规定了新的行政要求，特别是在税收机构面前的增值税、预扣税和信息义务方面。
好消息是，这些变化可以提前准备好。
什么时候一家公司被认为是一家伟大的国债公司？
一般来说，当公司上一个日历年的运营量超过 6,010,121.04 欧元，按照增值税条例中规定的规则。
重要的是要指出，这不仅仅是检查损益账户的营业额。
业务量根据增值税法第 121 条确定，包括某些豁免经营和不包括其他业务的不包括其他业务，例如不定期出售房地产或某些投资资产。
因此，必须进行具体的税收计算。
如果一家公司在2026年超过了这个门槛，它将从2027年1月1日起拥有大公司的地位。
为什么在 11 月检查账单很重要？
因为没有必要等到 12 月 31 日才能了解公司的趋势。
在 11 月，通常可以获得足够的信息来为年度关闭准备合理的预测。
让我们看一个实际的例子。
一家公司有以下数据：
- 截至2026年10月的累计交易量：5,300,000欧元。
- 11月运营预测：450,000欧元。
- 12月运营预测：500,000欧元。
计划于 2026 年底的运营量为 6,250,000 欧元。
尽管本财政年度尚未结束，但该公司预计将在2027年收购一家大公司的地位。
这使您可以及时准备必要的程序，而不是在练习已经开始时发现新的纳税义务。
当然，最终条件必须用全年的真实数据来确定。
当一家公司变成一家大公司时，会发生什么变化？
1. 增值税从季度到每月
主要后果之一是公司必须每月通过 303 模型提供增值税自我评估。
您必须提交与一年中不同月份相对应的十二份退货，而不是进行四次季度回报。
2. 强制输入信息（SII）
这种变化尤其重要。
一般来说，大公司有义务通过立即提供税务机构的信息来保留增值税登记簿。
SII 要求在法规规定的期限内以电子方式发送账单记录，通常是四个日历日，不包括周六、周日和国定假日。
因此，公司必须事先验证其会计和计费程序是否允许正确管理该系统。
这不仅仅是发表更多的声明，而是关于调整行政组织和内部程序。
3. 每月还宣布预扣税
如果适用，某些预扣税和收入（例如 111 和 115）的定期声明的周期性也从季度到每月进行一次。
这需要行政、会计和人力资源部门之间的更大协调。
4. 公司税分数支付的可能变化
另一个重要问题是 202 型计算方式。
在纳税期开始前的十二个月内，当营业额的净额超过 600 万欧元时，公司税法第 40.3 条规定的方式通常是强制性的。
在这些情况下，分期付款是根据同期的应税基数计算的，而不是仅以前几年的配额作为参考。
值得注意的是，这个 600 万欧元的营业额和 6,010,121.04 欧元的营业额的门槛并不完全相同。
两者都必须单独检查。
大公司的变更应该什么时候传达给财政部？
一旦完成阈值的练习完成，通过模型 036 进行通信。
如果公司在 2026 年期间超过运营量，则必须在适用的法律期限内传达 2027 年 1 月的变更。
因此， 2026 年 11 月不是正式预测高人口普查的月份，而是正确准备将在 1 月份开始的所有义务。
接近极限的公司现在应该怎么做？
来自 Romehu Consultores，我们建议利用最后几周的活动进行预防性审查，允许：
- 计算累计操作量并在2026年关闭项目。
- 检查是否超过增值税和公司税的相关限额。
- 验证计费和会计程序是否已准备好用于 SII。
- 审查发票登记程序的签发和接收。
- 组织 2027 年月度退货日历。
- 评估财政和行政管理的变化的影响。
适当的计划使您能够以更高的安全性和即兴创作的方式面对业务增长。
成长还需要预见的税收义务
对任何公司来说，超过 600 万欧元的营业额通常都是好消息。 但这种增长必须伴随着对其税收程序的调整。
不建议等待收到来自财政部的通信或开始新的练习，以了解这些变化将如何影响。
十一月是审查、项目和准备的时间。 一月将是应用新义务的时候。
Romehu Consultores：我们陪伴公司的成长
上 Romehu 顾问 我们帮助公司和企业团体计划其税务义务，调整其会计系统并管理他们与税务机构的关系。
如果贵公司的营业额接近 600 万欧元，我们可以分析其情况并提前准备 2027 年可能适用的义务。
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