La Agencia Tributaria ha puesto en marcha uno de los mayores cambios en materia de control financiero de los últimos años: a partir del 1 de enero de 2026, los bancos y entidades de pago estarán obligados a informar cada mes —y no solo una vez al año— de todos los cobros realizados con tarjeta o móvil por autónomos y profesionales, sin importar su importe.
Esta modificación supone el fin del límite de 3.000 euros que existía hasta ahora. Cualquier operación —aunque sea de pocos euros— quedará registrada y se enviará a la AEAT como parte de su estrategia para intensificar la lucha contra la economía sumergida.
Un cambio estructural: de un reporte anual a un control mensual
La clave de esta reforma es el salto de un sistema anual a uno mensual, lo que permitirá a Hacienda disponer de datos más rápidos, más exactos y más útiles para detectar ingresos no declarados o incoherencias entre ventas reales y ventas declaradas.
Los primeros envíos mensuales se realizarán en febrero de 2026, correspondientes a los movimientos de enero.
Este cambio forma parte del Real Decreto 253/2025, que amplía las obligaciones informativas tanto para bancos como para fintech y emisores de dinero electrónico.
¿A quién afecta y qué operaciones se comunicarán?
1. Autónomos, profesionales y empresas
Todas las operaciones vinculadas a actividad económica deberán informarse mensualmente:
- Cobros con tarjeta de débito
- Cobros con tarjeta de crédito
- Tarjetas prepago y virtuales
- Pagos móviles, incluidos Bizum profesionales
2. Bizum entre particulares
Se excluyen los Bizum entre particulares: solo se reportan los movimientos de naturaleza profesional.
3. Particulares con gran volumen de movimientos
Los particulares solo se verán afectados cuando los movimientos anuales con tarjeta superen los 25.000 €, que seguirán reportándose de forma anual.
Más control también sobre cuentas bancarias
A partir de 2026, los bancos deberán comunicar mensualmente:
- Apertura de cuentas (corrientes, ahorro, pagos…)
- Datos de titulares, autorizados y beneficiarios
- Movimientos de cargos y abonos
Los datos sobre saldos se seguirán reportando una vez al año.
¿Por qué intensifica Hacienda este control?
Según el Ministerio de Hacienda, el objetivo es claro: combatir el fraude fiscal adaptándose a la creciente digitalización de pagos.
La Administración quiere disponer de información más detallada y frecuente que permita:
- Detectar ventas no declaradas
- Revisar discrepancias entre cobros y declaraciones
- Controlar nuevas formas de pago y actividad económica en fintech y plataformas extranjeras
Consecuencias prácticas para autónomos y pequeñas empresas
1. Mayor trazabilidad de ingresos
Cada cobro quedará registrado, por lo que será imprescindible mantener una contabilidad rigurosa que coincida plenamente con los movimientos del TPV o del móvil.
2. Incremento de requerimientos y comprobaciones
Hacienda ya está enviando comunicaciones informativas a los profesionales para preparar la transición hacia este modelo.
3. Menos margen para cobros informales
La digitalización total de la trazabilidad hace prácticamente inviable ocultar ingresos que pasen por medios electrónicos.
Recomendación profesional de la asesoría
Para afrontar este nuevo escenario con seguridad jurídica, aconsejamos:
- Unificar sistemas de cobro y evitar mezclar cuentas particulares y profesionales.
- Revisar la correspondencia entre facturación y TPV cada mes antes de cerrar impuestos.
- Actualizar softwares de facturación y contabilidad para garantizar una trazabilidad completa.
- Solicitar una revisión personalizada si tu actividad combina cobros en efectivo y electrónicos.
Por: Pablo Muñoz
Departamento Fiscal
